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   小江自2015年大学毕业后，就在京东商城上开了一家销售自家加工的工艺品网店，通过自己的实名身份信息在网站上进行了注册登记。小江知道，目前自己在网上开的网店还不具有独立的法人资格，若生意顺利，能够发展壮大，今后一定会进行注册成企业。但目前遇到的困难是购买原材料需要小额的贷款，而小额贷款较高的利息也在一定程度上使得生意的利润空间十分有限。那小江这样的创业者，在申请创业前贷款之后，是否可以申请小额贷款贴息呢？同样进行创业的小钱，于2014年10月创立了一家配送服务企业，并于2015年3月获得本市商业银行发放的小额贷款是100万元，贷款期限自2015年3月至2016年9月，该笔贷款的年化利率为15%。小钱创办的这家企业自2016年4月起招募了55名本市失业、协保人员和农村富余劳动力，并开始为他们依法缴纳社保。那么小钱创办的企业，可以获得多少贷款利息补贴呢？笔者借本文来对本市相关政策做个简要先容。

　　一、创业小额贷款贴息，本市有明确政策依据。

　　2000年，本市出台了小额贷款担保和相关贴息政策，根据创业组织在贷款期间吸纳本市失业、协保人员和农村富余劳动力的情况，给予一定的贷款利息的补贴。2013年7月本市发布了《上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局关于进一步完善本市创业扶持政策的若干意见》。2016年2月，本市就业促进部门就今年最新相关的操作要求发布了《关于进一步完善本市创业扶持政策的操作意见》，其中对符合条件的小微型创业组织小额贷款贴息工作再次给予了明确的引导意见。

　　二、符合政策的劳动者创业贷款，可申请小额贷款贴息。

　　根据《若干意见》，持有《上海市居住证》且积分达到标准分值或持有《上海市海外人才居住证》、年龄在35周岁及以下的劳动者，拟在本市创办小微企业、民办非企业单位、农民专业合作社、个体工商户，且有较为完善的创业项目计划的，可按照本市有关规定申请创业前小额贷款担保。在实践操作中，对于未进行工商登记注册，但在网络平台实名注册、稳定经营且信誉良好的网络商户创业者，也可以享受这项政策。同时，申请获得创业前小额贷款的借款人，按照创业项目计划在本市创办小企业、民办非企业单位、农民专业合作社、个体工商户；并在贷款期限内还清贷款本息，或贷款虽发生逾期，但借款人在政策性担保机构代位清偿之前还清贷款本息的，均可以申请利息补贴。此外，根据《操作意见》，申请人为在本市注册经营的小微型企业、个体工商户、农民合作社、民办非企业单位等四类创业组织的法人或法定代表人（负责人）也可以申请小额贷款利息补贴。

　　因此，像前文所述小江这样即使经营实体尚不具备法人资格，也有机会获得小额贷款贴息。

　　三、小额贷款贴息数额计算，需考虑多个条件。

　　根据《操作意见》相关规定，针对单笔贷款金额不超过200万元的创业小额贷款，利息补贴的金额计算依赖以下几项条件：（1）根据创业组织贷款期间吸纳本市失业、协保人员和农村富余劳动力就业的情况确定，每人每年贴息最高不超过2000元；（2）用工及依法缴纳社会保险每满1个月的贴息1个月；（3）利息补贴的总额以贷款同期中国人民银行公布的贷款基准利率计算的贷款利息为限；（4）小额贷款利息补贴期限最长为一年。若贷款期限超过一年的，以距贷款期末的最后12个月作为利息补贴核算期。这也就意味着创业组织获得利息补贴的前提是吸纳本市户籍人员就业并依法缴纳社会保险费为最重要的前提。

　　以前文中小钱创立的企业为例计算，其获得的贷款是100万元，贷款期限自2015年3月至2016年9月，共计18个月。因此其职能以贷款到期前12个月，即2015年10月至2016年9月作为贴息的补贴核算期。在此期间，该笔贷款的年化利率为15%，共计支付贷款利息15万元，平均每月支付利息1.25万元。但是小钱在2015年10月至2016年9月这12个月中，只从2016年4月起为符合条件的本市失业、协保人员和农村富余劳动力依法缴纳社保，因此其补贴期间只能是6个月。计算中，需进行三个步骤：（1）计算实际支付利息：此6个月中，小钱创立的企业实际支付利息为1.25万元×6=7.5万元；（2）计算人数理论利息最大限额：依照《操作意见》相关规定，每人每年贴息最高不超过2000元，即每人每月贴息不超过2000÷12=166.67元/月。小钱创立的在此期间企业共计吸纳的符合条件的本市失业、协保人员和农村富余劳动力共计55人，因此其能够获得最大补贴为166.67元×6×55=5.5万元；（3）计算基准利率限额：2015年至2016年间，中国人民银行公布的1年以上的贷款基准利率为5%。以此计算，100万元×5%÷12×6（个月）=2.5万元。

　　综上计算，其实际支付利息7.5万元，人数补贴的最大值5.5万元，基准利率计算利息限额为2.5万元，取其中的最小值，即可实际获得补贴2.5万元。